CESJA NALEŻNOŚCI – NAJWIĘKSZA PUŁAPKA NA RYNKU USŁUG WINDYKACYJNYCH

Cesja polega na przeniesieniu wszelkich praw do wierzytelności w drodze umowy na wskazaną osobę trzecią, najczęściej konkretną firmę windykacyjną. Podmiot dokonujący cesji jest określany mianem cedenta, a podmiot nabywający wierzytelności w drodze umowy jest cesjonariuszem.

Co z naszą wierzytelnością może zrobić firma windykacyjna?

Od dnia podpisania umowy cesji tracimy jakiekolwiek prawa do wierzytelności. Firma windykacyjna może wierzytelność zbywać, obciążać, umarzać, przekształcać lub przyjmować w jej miejsce inne świadczenie (bez zgody cedenta) - to tak, jakbyśmy oddali nasze pieniądze, pozbawiając się do nich wszelkich praw.

Pułapka procesu sądowego w przypadku cesji należności

Nierzetelny nabywca wierzytelności, w trakcie procesu sądowego w związku z brakiem przedmiotowej wiedzy pierwotnego wierzyciela, może sprawić, że bezsporna do tej pory wierzytelność po wniesieniu sprzeciwu przez dłużnika (co obecnie jest standardem) stanie się sporna i nie będzie można uzyskać prawomocnego tytułu wykonawczego.

Tytuł wykonawczy

Nakaz zapłaty wydawany jest na cesjonariusza – firmę windykacyjną. Jeżeli będziemy z powrotem chcieli odzyskać prawo do naszej wierzytelności, będziemy musieli firmie windykacyjnej zapłacić wszystkie koszty i prowizje mimo bezskutecznej windykacji. Finalnie cedent pozostaje na łasce firmy windykacyjnej, licząc na jej uczciwość i zwrot wyegzekwowanych środków.

Czy będę mógł skorygować podstawę opodatkowania oraz podatek należny z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług?

Nie. Cesję wierzytelności na podstawie powierniczego przelewu wierzytelności należy rozumieć jako jej zbycie, co w konsekwencji na podstawie art. 89a ust. 2 pkt 4 ustawy o VAT nie daje prawa do skorzystania z ulgi na złe długi. W przypadku cesji wierzyciel (cedent) traci prawo również do odsetek.

Co stanie się z wierzytelnością w przypadku kłopotów finansowych cesjonariusza?

Należy pamiętać, iż scedowana należność podlega zajęciu i egzekucji prowadzonej przeciwko nabywcy cesjonariuszowi - firmie windykacyjnej. W przypadku jej niewypłacalności (upadłości) nasza wierzytelność wejdzie w skład masy upadłości. W tym miejscu należy pamiętać o milionowych karach nakładanych na firmy windykacyjne przez prezesa UOKiK, jak i o tym, iż ryzyko upadłości dotyczy w równym stopniu każdego podmiotu działającego na rynku.

Przedsiębiorco, unikaj ryzyka i nie pozbywaj się prawa do swoich pieniędzy!

Opracował:
Marcin Pielorz
Orax sp. z o.o.